주식 옵션을 설정하는 방법

스톡 옵션 계획 수립.

좋은 직원을 유치하고 유지하는 것에 대해 걱정하십니까? 문제를 해결하기 위해 스톡 옵션 계획을 수립 할 생각입니까?

상당한 규모의 상장 기업이나 비공개 기업을 운영하든, 신중하게 만들어진 스톡 옵션 계획은 상당한 의미를가집니다. 하나를 합칠 때 두 가지 선택이 있습니다.

* 자격있는 스톡 옵션 플랜 - 연방법에 따라 이러한 플랜은 귀하의 직원에게 특별 세금 혜택을 제공 할 자격이 있음을 의미합니다.

* 비 자격 스톡 옵션 플랜 - 귀하의 직원이 특별 세법을받을 자격이 없다는 의미에서 부적격입니다.

짐작할 때 스톡 옵션 플랜은 성장하고있는 법인 비즈니스의 재무 구조에서 중요한 부분을 차지합니다. 최근이 공간에서 논의 된 401 (k) 및 유령 스톡 플랜과 마찬가지로 개인 직원의 운을 고용주 - 장기 성과의 핵심. 또한 설정과 관리가 비교적 쉽고, 현금이 아닌 주식이 포함되기 때문에 회사의 가장 소중한 상품을 먹지 않습니다.

스톡 옵션 계획도 인기가 있습니다. 전국 직원 개인 고용 센터 (National Center for Employee Ownership)는 10 년 전 700 만 명에서 1,000 만 명 사이의 직원이 미국에서 스톡 옵션을받는 것으로 추산했습니다. 1 년 전에 실시 된 설문 조사에서 센터는 새로 고용 된 모든 직원과 나머지 보조금 옵션에 완전히 83 %의 스톡 옵션을 부여한다는 사실을 발견했다. 주요 직원에게만 제공됩니다.

모든 줄무늬의 고용주는 종업원에게 장래에 부를 축적 할 수있는 세금 보호 수단을 제공하기 때문에 스톡 옵션 계획을 선택합니다. 팔로 알토 (Palo Alto) 재무 계획 회사의 파트너 인 카렌 구드 프렌 (Karen Goodfriend)에 따르면 자격을 갖춘 주식 옵션 플랜 (인센티브 스톡 플랜이라고도 함)은 직원들에게 즉각적인 세금 혜택을 제공합니다. GoldsteinEnright Financial Advisors Inc. Goodfriend, CPA, 미국 공인 회계사 협회 (PFS)의 개인 재정 전문가 (PFS) 자격증을 보유하고 있습니다. 그녀는 고객으로 수많은 실리콘 밸리 임원을 열거합니다.

Goodfriend는 이러한 계획에 따라 고용주는 주어진 기간 (보통 10 년) 내에 특정 가격으로 회사 주식을 구입할 권리를 직원에게 부여합니다. 주식은 의결권이 있든 없든 공통되거나 선호 될 수 있습니다.

직원은 옵션을 행사할 때 즉 주식을 실제로 구매할 때 일정한 소득세를 면제합니다. 상황에 따라 거래가 종업원에게 대안의 최소 세금 징표를 부과 할 수 있습니다. 대신 직원은 평범한 소득을위한 이자율이 아니라 일반적으로 유리한 양도 소득세로 그러한 계획을 통해 얻은 주식을 판매 한 후에 만 ​​세금을냅니다. (그 차이는 상당하다. 연방 정부는 장기 자본 이득에 20 %, 때로는 적게, 경상 소득에 대해서는 39 %를 초과하는 세금을 낸다.)

또한 Goodfriend는 고용주가 직원들에게 옵션을 행사할 때 돈을 빌려줄 수 있으며, 최종 결과에 가장 직접적인 영향을 미치는 주요 직원들에게만 이익을주기위한 계획을 수립 할 수 있다고 말했다.

Goodfriend는 연방법에 따라 직원이 1 년 내에 행사할 수있는 옵션의 가치에 복잡한 제한을 두는 등 자격있는 스톡 옵션 계획을 어떻게 구성할지 제한합니다. 또한, 자격있는 계획에서 :

* 행사 가격, 즉 직원이 회사 주식을 살 수있는 가격은 옵션을 부여한 날의 주식의 공정 시장 가격보다 같거나 높아야합니다. 상장 주식의 경우, 공정 시장 가격은 옵션 일의 주식 거래 가격입니다. 비상장 기업은 합리적인 방법으로 주식을 평가할 수 있으며 공식 평가를 포함 할 수도 있고 포함하지 않을 수도 있습니다.

* 직원 이외의 다른 사람들에게 옵션을 제공 할 수는 없습니다. 이는 귀중한 외부 고문 또는 컨설턴트 보상에이 계획을 사용할 수 없음을 의미합니다.

* 직원은 보조금을 수령 한 날로부터 10 년 이내에 고용주로부터 퇴사 한 후 3 개월 이내에이 옵션을 행사해야합니다. 즉, 실제로 회사 주식을 사야합니다.

* 귀하의 직원은 그 옵션을 가족이나 자선 단체에 제공하는 등 자신의 권리를 옵션으로 이전 할 수 없습니다.

제약 조건을 제외하고 자격을 갖춘 스톡 옵션 계획은 고용주에게 직원 성과에 대한 인센티브를 설계하는 데 강력한 무기를 제공하고 Goodfriend는 직원에게 자산을 저장하는 동등한 잠재력을 지닌 무기를 제공한다고 말했다.

그녀는 "비 규정 계획은보다 유연하다. "공인 된 계획은 좀 더 제한적이지만 직원들이 실제로 주식 매매 계획을 세 심하게 결정할 때 잠재적 인 세금 인상 효과가있을 수 있습니다."

다음 : 실리콘 밸리의 기술 산업은 비 자격 부여 스톡 옵션 계획의 단점을 극복합니다.

종업원 주식 옵션 팩트 시트.

스톡 옵션이란 무엇입니까?

스톡 옵션 및 직원 소유권.

실용 고려 사항.

정보 유지.

월 2 회 매월 Employee Ownership Update를 통해 법률 개발에서부터 연구에 이르기까지이 분야의 뉴스를 계속 제공합니다.

관련 간행물.

이 주제 영역에 대한 우리의 출판물에 관심이있을 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

GPS : 제한된 주식 및 제한된 주식 단위.

제한된 주식 및 제한된 주식 단위를 부여하는 상장 회사의 규제 및 행정 문제에 대해 논의합니다.

개인 기숙사 : 기업가 기업을위한 유동성 옵션.

기업주의 소유주가 회사를 공개하거나 판매하지 않고 유동성을 확보하는 방법에 대해 설명합니다.

모형 공평 보상 계획.

종업원 주식 옵션 및 주식 매입 계획에 대한 샘플 계획서 및 간략한 설명 (CD 포함).

GPS : 글로벌 주식 계획.

미국 이외 지역의 주식 보상을 제공하는 상장 회사의 보조금 프로세스, 거래 및 세금과 같은 문제에 대해 논의합니다.

지분 보상의 주요 이슈.

주식 보상의 주요 주제 중 일부를 자세히 살펴보십시오. ESPP에 대한 포괄적 인 장을 포함합니다.

사모 펀드 보상금 관리 툴킷.

개인 회사가 형평 계획을 관리하고 작업을 위임하는 데 도움이되는 체크리스트 및 템플릿.

이 페이지를 공유하다.

우리에게 링크하십시오.

NCEO 회원 브로셔.

회원 브로셔 (PDF)를 읽고 직원 소유에 관심이있는 모든 사람들에게 전달하십시오.

주식 차트 설정 방법 : 8 가지 스마트 팁.

2012 년 2 월 29 일

이 모든 거래를 정말로하고 싶다고 결정했습니다. 이제 쉽고 간단하게 시장을 분석 할 수 있도록 주식형 차트를 설정해야합니다.

이제 차트를 올바르게 설정하면 시간과 돈을 절약 할 수 있습니다. 핵심은 처음부터 기본적인 것을 꺼내는 것입니다. 색상, 유형, 크기 등 일단 살아갈 수있는 것이 있으면 기술 분석 연구를 시작하고 템플릿을 저장하십시오.

이 비디오에서는 종이 트레이딩 계좌의 새로운 템플릿을 사용하여 주식 차트를 설정하는 방법을 설명합니다.

"무역 조정"에 대한 무료 과정 시작 : 무역이 나 빠지면 어떻게됩니까? 다음 달에 출시하거나, 가격을 올리거나, 한쪽을 추가 / 제거하거나 전혀하지 않습니까? 다양한 옵션 전략을 헤지 할 수있는 방법에 대한 구체적인 예를 들어 보겠습니다. 모든 15 개의 강의를 보려면 여기를 클릭하십시오.

주식 차트를위한 스마트 팁.

다음은 도움이되는 몇 가지 빠른 팁입니다.

각 차트에서 기술 연구를 최소한으로 유지하십시오. 한 차트에 34 가지 연구를 두지 마십시오. 그러면 더 똑똑해 지거나 더 많은 수익을 낼 수 없습니다. 여러 개의 템플릿을 여러 템플릿으로 준비하십시오. 기본 차트는 가장 편안하게 거래 할 수있는 기간이어야합니다. 시계 목록을 실제로 증권 거래로 좁히는 것에 집중하십시오. 다시는 더 적습니다. 단축키를 사용하여 학습 / 수입 / 볼륨을 제거 / 추가하는 방법을 알아보십시오. 촛대 차트는 기본 시장 정서에 대해 자세히 알려줍니다. 적어도 2 개의 운동량 표시기를 가지고 서로 일치하는지 확인하십시오. 이동 평균에 너무 많이 중계하지 마십시오 (느리고 일반적으로 큰 신호를주지 않습니다)

너 무슨 생각 했니? 이 비디오가 차트 설정에 도움이 되었습니까? 이미 차트를 만들었다면 새로운 것을 배웠을 것입니다. 어느 쪽이든 아래에 의견을 추가하십시오!

저자에 관하여.

커크 뒤 플레시.

Kirk은 2007 년 초 Option Alpha를 설립했으며 현재 Head Trader로 일하고 있습니다. 뉴욕의 Deutsche Bank 인수 합병 그룹의 투자 은행 및 Washington D. C.의 BB & amp; T 자본 시장 REIT Analyst 인 그는 전임 옵션 트레이더 및 부동산 투자자였습니다.

그는 수십 개의 투자 웹 사이트 / 포드 캐스트에서 인터뷰를 진행했으며 Barron 's Magazine, SmartMoney 및 기타 여러 금융 관련 잡지에서 보았습니다. Kirk은 현재 그의 아름다운 아내와 두 딸과 함께 펜실베니아 (미국)에서 살고 있습니다.

멋진 비디오, 언제나처럼 Kirk & # 8211; 감사-!!

팸, 네가 좋아했기 때문에 다행이야.

멋진 게시물! 새로운 거래 플랫폼을 사용하기 시작할 때 차트를 설치하는 데는 초보자 시간이 필요합니다.

좋은 비디오, 매우 도움이됩니다. 각 차트의 시간 프레임 (예 : 매일 1 년)을 어떻게 결정합니까?

나는 매일의 차트를 99 % 사용한다. 그것은 내가 어떻게 옵션을 거래하는지에 대한 가장 좋은 척도 일뿐입니다. 주간은 천천히 진행되며 일과 일은 너무 빠릅니다.

응답 해 주셔서 감사합니다. 나는 현재 옵션 거래를하고 있습니다.

내 기본 입장을 헤지하고, 개선하기를 원합니다.

기술 측면. 나는 더 많은 포지션 트레이더이지만 사용하고 싶다.

기술적 분석을 통해 입국 및 출국 지점을 개선 할 수 있습니다.

스톡. 온라인 교육을 제공합니까? 그렇다면 가장 좋은 방법은 무엇입니까?

연락해. 감사.

예, 우리는 비디오 튜토리얼과 옵션에 대한 교육을 제공하는 프리미엄 멤버십을 보유하고 있습니다. 보다 개인화 된 교육 세션을 원할 경우 나에게 지원 티켓을 제출하면 우리는 하나의 코칭 세션에서 하나를 설정할 수 있습니다.

창업자 공간.

저의 창업은 직원들에게 스톡 옵션 계획을 수립하는 것을 고려하고 있습니다. 스톡 옵션 계획을 수립 할 때 고려해야 할 사항은 무엇입니까?

이 답변은 포괄적 인 것은 아니지만이 주제에 대한 주요 내용을 제공해야합니다.

현재 규정에 따라 스톡 옵션 계획을 실시하려면 인적 자본 및 참여 관행과 함께 SEC, 세금, 회계 규정을 이해해야합니다. 그것은 혼자 가기 전에 신중하게 고려해야하는 복잡한 과정입니다.

1. 회사 보상의 가치. 직원의 형평에 기꺼이 바칠 소유권의 양.

2. 이벤트를 종료하십시오. 직원이 자신의 형평에서 돈을 추출 할 수있는 잠재적 인 수익 창출 이벤트. 그 중에는 IPO, 인수, 합병, 구매, 보조 시장, 내부 (회사가 통제하는) 시장이 있습니다.

3. 발급 및 세금 법. 직원이 거주하는 국가 및 국가. 많은 주와 모든 국가가 자체 증권 규칙을 갖습니다. 세금 규칙과 회계 규칙도 고려해야합니다.

4. 희석에 대한 영향. 회사의 희석 및 / 또는 평가에 대한 스톡 옵션의 영향.

5. 회사 평가. 귀사와 자사의 기본 주식을 평가하는 프로세스. 이것은 IRC 409A에서 요구됩니다. 종종 외부 평가 전문가가 필요합니다.

6. 정책 : 해고 (자발적 및 비거용), 통제의 변경, 은퇴, 결근.

7. 소유권. 직원이 주식의 실제 소유자가 될 수있는시기와 그 소유권이 귀하의 회사에 미치는 영향. & gt; 499 주주는 일반적으로 필수 SEC 신고서 제출 또는 면제를 시도하는 많은 법률 업무를 수행합니다. 새로운 주주는 회의와 투표에서 한 명 더 의미합니다. 주주에게는 행사되지 않은 옵션 보유자보다 훨씬 더 많은 권리가 있습니다.

8. 형평의 유형. 스톡 옵션은 훌륭하지만 항상 모든 회사에 적합한 것은 아닙니다. Restricted Stock Shares 및 Units, Stock Appreciation Rights, Phantom Stock, Performance Units 등을 고려해야하는 많은 이유가 있습니다.

9. 조업 일정 및 행사 가능 성. 역사적으로 주식 옵션의 경우 3-5, 제한적 주식 또는 유닛의 경우 2-4 년. 귀하의 회사에 대한 올바른 가득 일정은 이것만큼 간단하지 않을 수 있습니다. 직원이 한 번 정해진 한도에 도달하면 표준 스케줄이 두 개 이상이되거나 확정 가능성이 높아질 수 있습니다.

10. 직원들과 얼마나 많은 정보를 공유하고 있으며, 정보의 양을 감안할 때 자신의 주식 보상에서 가치를 찾는 방법은 무엇입니까?

11. 교부금 크기. 한 명의 개인에게 어느 정도의 회사를 줄 것입니까? 지금 얼마를 기꺼이 포기할 의향이 있습니까? 미래를 위해 어떤 기대가 설정되어 있습니까? 옵션을 얼마나 자주 부여합니까?

가장 중요한 것은 한 동료가 최근에 "주식 보상은 DIY 프로젝트가 아니어야합니다."라고 말했기 때문입니다. A) 철학 및 디자인 B) 법률 및 준수 C) 회계 및 세무 및 아마도 D) 의사 전달 및 구현. 인생의 많은 것들과 마찬가지로, 주식 보상은 잘못된 일을하기 쉽고 옳은 일을하기가 어렵습니다.

참고 : 본인은 주식 계획을 전개 할 때 고려해야 할 사항에 대한 고급 목록이있는 매트릭스를 만들었습니다. Performensation의 Equity Compensation Design 및 Matrix. bit. ly/dedCyu를 사용하십시오. 저는 정기적으로 회사들에게 도움을 주며, 저에게 직접 연락 할 수 있습니다. [& # 160; 보호됨]

이 공유:

5 개의 댓글.

복잡한 주제입니다. 시작하려면 어떻게해야합니까? 그리고 누구에게 도움을 청할 수 있습니까?

우수한 게시물 및 댓글 & # 8211;

회사는 진행중인 재고 계획 관리 요구 사항과 소스를주의 깊게 평가하여 아웃소싱 방식으로이를 수행 할 수도 있습니다. 또한 회사는 옵션 고문 뉴스 레터 및 참조 소스 중 하나에 대한 수신자의 구독을 고려할 수 있습니다.

개발 도상 시장에서는 지역 영향을 고려해야합니다. 보상의 다른 요소와 관련된 가치. 회원 유지 문제 / 기회? 또한 특정 국가의 직원이 본사 주식 매입 계획에 참여할 수 있는지 여부.

추가 정보를 가져 주셔서 감사합니다. 우수한 점.

이것은 좋은 요약입니다. 천사 또는 벤처 투자가 사업 계획의 일부인지 여부에 대해 생각해 볼 가치가 있습니다. 그렇다면 잠재적 인 천사 또는 VC 투자자가 어떻게 볼 것인지 생각하기 위해 옵션 계획 (또는 모든 유형의 주식 보상)을 설정하는 데 매우 신중해야합니다. 천사와 벤처 기업은 일반적으로 깨끗한 자본 구조를 선호하며, 회사가 제공하는 주식 보상의 규모, 누구에게 어떤 조건으로 제공하는지에 대한 의견을 일반적으로 원합니다. 따라서 천사 또는 벤처 투자가 단기적으로 가능할 경우 투자와 함께 주식 보상 계획을 확정하는 것이 일반적입니다.

그렇다면 투자자와 이야기하기 전에 잠정적 인 계획을 세울 가치가 있습니다. 투자자는 주제를 진지하게 생각하고 기대하지 않으면 감동하지 않을 것으로 기대합니다. 또한 주식 보상 계획은 대개 천사 또는 VC 투자에 대한 협상 주제입니다 (이 게시물의 2 번 항목을 참조하십시오 : // 창업자 공간 / 기금 모금 / 상위 5 가지 - 우리 모두 - 계약시주의 사항 - 협상 할 때 - 용어 - 시트 - 와 함께 -). 따라서 어떤 협상과 마찬가지로 시작하기 전에 원하는 것을 생각해 보는 것이 좋습니다.

새로운 코멘트를 게시하십시오.

WPSmart Mobile이 모바일 장치에 최적화 된 사이트.